Онлайн-семінар на тему

13.05.2021
Операції в ЗЕД: особливості бухгалтерського та податкового обліку (доступна версія в записі)


Сергій Дробоття
 (редактор рубрики ІТС "ПДВ: правила оподаткування та обліку", автор численних аналітичних матеріалів у спеціалізованих бухгалтерських виданнях) розповість про "імпортний" та "експортний" ПДВ, особливості оподаткування послуг у ЗЕД.

Вадим Косий (директор компанії "ФРЕДО") розкаже про легкий та комфортний обмін первинними й іншими електронними документами в період локдаунів та віддаленої роботи за допомогою сервісу FREDO ДокМен.

Ірина Губіна (експерт з податкового планування, автор численних публікацій з оподаткування і бухгалтерського обліку, незалежний консультант з бухгалтерського та податкового обліку, CAP, DipIFRrus ACCA) розкриє питання пов'язані з обліковими та податковими правилами що стосуються операцій з валютою, курсових різниць, заборгованостей.

 

Організатор: Всеукраїнська Спілка Автоматизаторів Бізнесу

 

В ПРОГРАМІ ОНЛАЙН-СЕМІНАРУ "ЛЕКТОРІЙ":

ПДВ і зовнішньоекономічні операції

1. "Імпортний" ПДВ: оподаткування операцій з ввезення товарів на митну територію України
   -База оподаткування, дата нарахування податкових зобов’язань та податкового кредиту

   -Кредит-нота, списання заборгованостей

   -Отримання товарів без оплати, в тому числі у рекламних цілях

   -Нестачі, брак, повернення товарів нерезиденту, гарантійні зобов’язання

   -Посередництво при ввезенні товарів на митну територію України

   -Складання податкової накладної та розрахунку коригування при продажу імпортних товарів: база оподаткування, коди УКТ ЗЕД

2. "Експортний" ПДВ: оподаткування операцій з вивезення товарів за межі митної території України

   -База оподаткування: "дешевий" продаж (експорт товарів за ціною нижче ціни придбання/звичайної ціни), безоплатні поставки

   -Дата нарахування "експортних" податкових зобов’язань

   -Нульова ставка та звільнення від оподаткування, підтвердження ставки ПДВ у розмірі 0 %

   -Відображення в декларації з ПДВ та підстави для отримання бюджетного відшкодування

   -Штрафні санкції у разі несвоєчасної реєстрації в ЄРПН податкової накладної із типом причини невидачі покупцю "07"

3. Особливості оподаткування послуг у ЗЕД

   -Влив місця поставки послуг на об’єкт оподаткування ПДВ

   -Імпорт послуг: податковий агент, дата нарахування податкових зобов’язань та податкового кредиту, відображення в декларації та порядок            виправлення помилок попередніх звітних періодів

   -Отримання послуг від нерезидента неплатником ПДВ: подання звітності та сплата податку до бюджету

   -Експорт послуг: коли виникає об’єкт оподаткування та яку ставку слід застосовувати

   -Податкові накладні при здійсненні операцій з надання/отримання послуг у ЗЕД


Сервіс FREDO ДокМен – легкий та комфортний обмін первинними й іншими електронними документами в період локдаунів та віддаленої роботи


Операції з валютою, курсові різниці, заборгованості: облікові та податкові правила


1. Головні "валютні" правила та курсові різниці: хто та як обліковує

   -У яких операціях виникають курсові різниці. Що можна встановити облікової політики, а що буде прямим порушенням норм П(С)БО з податковими наслідками

   -Валютні показники в фінзвітності та декларації з прибутку

   -Курсові різниці у платників єдиного податку: що відобразити у фінзвітності, що вважати об'єктом оподаткування єдиним податком

   -Облікові особливості списання валютних заборгованостей

2. Імпортні операції з придбання товарів, робіт та послуг, придбання валюти

   -Формування "валютних" витрат та собівартості товару в залежності від першої події

   -Де брати валютний курс для обліку? Чи варто орієнтуватися на дату ВМД? Чим підтверджувати дату появи контролю над активом

   -Чи варто поєднувати правила ПДВ-обліку та бухгалтерські правила

   -Вплив валютних курсів на операції із чергуванням надходжень та оплат. Чи можна обраховувати собівартість по "середньозваженому" курсу. Чи є податкові ризики у таких витрат?

   -Приклади формування первісної вартості товарів при поставках, що "чергуються"

   -Правила обліку придбання валюти

   -Податкові різниці при імпорті: як та в якому періоді обраховувати? Як готуватися до впровадження правила "ділової мети" задля імпортних коригувань

3. Експортні операції з поставки товарів, робіт, послуг

   -Дата формування доходу для бухгалтерського і "прибуткового" обліку. У чому ризики "прив'язки" цих дат до ПДВ-правил

   -Відмінності по датах визначення доходів для товарів та для робіт, послуг. Що має врахувати облікова політика

   -Правила формування оподатковуваного доходу, вибір курсу для його визнання в залежності від першої події – отримання оплати чи відвантаження.

   -Чергування відвантажень та оплати – ризики правильного або неправильного підрахунку доходу

   -Продаж валюти: дохід чи прибуток? Правила обліку, вибір курсу

   -Податкові різниці для експорту товарів, робіт послуг: хто, як та в якому періоді проводить коригування

4. Інші валютні операції та податкові різниці

   -Кредитні операції, правила валютного дисконтування та облікова політика по визначенню курсових різниць

   -"Штрафні" коригування по ЗЕД-договорах

   -Оновлені плавила "тонкої" капіталізації: основні правила розрахунку

 

 

ЩОБ ПЕРЕГЛЯНУТИ ЗАПИС ПЕРЕЙДІТЬ ЗА ПОСИЛАННЯМ ТА АВТОРИЗУЙТЕСЬ:

 

Дробоття С.М. ПДВ і зовнішньоекономічні операції

Косий В.О. Сервіс FREDO ДокМен – легкий та комфортний обмін первинними й іншими електронними документами в період локдаунів та віддаленої роботи

Губіна І.А. Операції з валютою, курсові різниці, заборгованості: облікові та податкові правила




Напишите нам удобным для вас способом